|
想作为外国人在马来西亚创业吗？具有创业精神的小企业主着眼于国际扩张，他们经常发现马来西亚是创办公司的诱人目的地。因为马来西亚拥有活跃的商业环境和相对较低的生活成本。此外，除了税收减免和简化的注册程序外，马来西亚还为外国企业提供激励和支持。这些因素共同使其成为寻求在东南亚建立业务的企业家的有吸引力的选择。此外，该国的战略位置和强大的基础设施进一步增强了其作为商业目的地的吸引力。 外国人可以在马来西亚拥有自己的企业吗？ 答案是肯定的。根据2016年《公司法》，只要外国人在马来西亚拥有合法的居住地址，就可以成立某种类型的商业实体，而且只能成立该实体。 哪种商业结构最适合外国人在马来西亚创办公司？ 对于在马来西亚创办公司的外国人，建议的商业结构是私人有限公司，也称为Sdn.Bhd。以下是私人有限公司与马来西亚其他商业结构的比较的一些比较，以强调为什么私人有限公司是最佳选择。 独资企业和合伙企业VS私人有限公司(Sdn.Bhd.) 许多人可能知道，与私人有限公司(Sdn.Bhd.)相比，大多数马来西亚人更喜欢成立独资企业或合伙企业，因为成立和维护成本低廉，注册也容易。然而，这种选择不适用于外国人，只有马来西亚公民或永久居民(PR)才有资格才允许经营这种商业结构。 这两种业务结构的其他缺点包括： ●. 业主/合伙人对企业积累的所有债务承担责任 ●. 如果业主/合伙人申请破产，债权人有权起诉他们，以追讨所欠债务 ●. 鼓励第三方投资者或银行家为企业提供资金并不容易 尽管与私人有限公司(Sdn.Bhd.)相比，维持独资企业或合伙企业的成本和年度合规要求确实较低，但必须考虑到这些结构中的所有者或合伙人面临更高的个人破产风险。 子公司VS私人有限公司(Sdn.Bhd.) 子公司和私人有限公司(Sdn.Bhd.)非常相似。但是，与成立私人有限公司(Sdn.Bhd.)相比，成立子公司可能更困难且更严格。需要更多文件，例如： ●. 母公司董事会批准设立子公司 ●. 授权居住在马来西亚的人员代表母公司接受通知的任命备忘录或授权书 ●. 母公司代理人的法定声明 ●. 经指定公司秘书核证的母公司公司详情 在马来西亚成立子公司与成立私人有限公司(Sdn.Bhd.)不同，因为成立费用取决于授权股本。例如，授权股本为400,000马来西亚林吉特，成立费用为1,000马来西亚林吉特。授权股本越高，费用越高。在税务处理方面，分支机构无法享受当地企业税收优惠。因此，它们将被视为非居民实体，企业税率将统一为24%。 分行VS私人有限公司(Sdn.Bhd.) 至于分公司，则被视为母公司的延伸，也就是说，除非符合特定规定，否则分公司不得从事任何银行开户业务。 ●. 使用不同的公司名称，该名称应独特且能反映您在马来西亚市场的业务活动。来自母公司 ●. 使用与母公司不同的业务活动 ●. 长期使用 通常，分公司是母公司评估和开拓国外市场的一种手段。分公司完全由母公司所有，其运作方式与子公司类似，但具有不同的年度合规义务。这些义务包括提交年度申报表、分公司本身的审计财务报表以及母公司的审计财务报表。 至于税收待遇，分支机构没有机会享受当地的企业税收优惠。因为它们被视为非居民实体，因此企业税率将统一为24%。 马来西亚最适合外商投资的行业 根据以上信息，潜在的外国投资者可能会重新考虑将业务从本国扩展到马来西亚的策略。不用担心，马来西亚仍然提供许多其他行业供您涉足。此外，马来西亚投资发展局(MIDA)列出了一些新投资激励措施。 一些行业有望实现增长，吸引外国投资，并为投资者提供永久居留权的潜力。 1.制造业 先锋地位 在马来西亚获得先锋地位(PS)的公司可享受五年部分所得税豁免。在此期间，从生产日开始，其法定收入中只有30%需要纳税。此外，先锋时期产生的任何未吸收的资本津贴和累积损失都可以结转，并从公司随后几年的先锋后收入中扣除。这项规定允许公司用之前的损失和投资成本抵消未来的应税收入，从而促进长期的财务可持续性和增长。此外，它还鼓励在马来西亚商业领域投资创新和发展。 投资税务减免 在马来西亚，获得投资税收减免(ITA)的公司可获得60%的合格资本支出减免，包括自首次合格支出日期起五年内发生的获批工厂、厂房和机械费用。因此，该减免可以抵消公司每个评估年度70%的法定收入。任何未使用的减免可以结转到后续年度，直至充分利用，这可能会影响东盟公司的财务战略。剩余30%的法定收入需按现行公司税率征税，税率为17%至24%。该激励措施旨在通过为符合条件的公司提供合格支出的税收减免来鼓励对资本资产的投资并促进经济增长。 2.农业部门 激励食品生产 政府推出特定激励措施，吸引对农场和生产/加工层面的食品项目的投资。这些激励措施将增强食品加工行业的原材料供应，从而减少对此类原材料进口的依赖。 ●. 一家公司投资于从事食品生产活动的子公司，可考虑享受相当于该评估年度对该子公司投资额的税收减免 ●. 从事食品生产活动的子公司可考虑享受新项目10年评估期或扩建项目5年评估期的法定收入全额免税 清真产品生产奖励 政府还积极鼓励对清真食品生产的新投资，并旨在增加使用现代化和最先进的机械设备来生产符合国际标准的高质量清真食品。此外，投资清真食品生产并已获得JAKIM清真认证的公司，在5年内可享受100%合格资本支出的投资税收减免(ITA)。 3.生物技术产业 ●. 新业务或扩建项目产生的100%法定收入免税，相当于5年内100%合格资本支出的免税额 ●. 免税期结束后，符合条件的活动的法定收入可享受20%的优惠税率，为期10年 ●. 免征原材料/零部件/机械/设备的进口关税和销售税 ●. 研发支出双倍扣除 ●. 对于希望在马来西亚开展业务的公司来说，对促进出口所产生的支出进行双重扣除是一个显着的优势。 马来西亚是一个将在2030年迈向高收入国家的国家。实现这一目标的方法之一是给予直接税收奖励，对进入特定行业的外国投资在特定时期内部分或全部减免所得税，其中可能包括在某些条件下有资格获得永久居留权。 外国人的公司类型 最受希望在马来西亚成立公司的外国人青睐的商业结构是私人有限公司(SdnBhd)。您可以在此处了解有关成立Sdn Bhd的要求的更多信息。以下是他们被允许设置的其他选项： ●. 分支机构 ●. 设立代表处是探索马来西亚商业机会的第一步，需要遵守外国实体的公司注册协议。 ●. 私人有限公司 ●. 独资经营 ●. 合伙 ●. 有限责任合伙 外国人在马来西亚设立公司后该做什么？ 作为外国人在马来西亚创办公司后，您需要遵守您可能不熟悉的当地法规。在这里，您将找到全面运营所需遵循的步骤和商业计划。 步骤1：开设公司银行账户 公司成立后，下一步通常是开设公司银行账户。由于疫情导致旅行限制，大多数银行已转向与客户进行在线沟通。银行家经常利用他们的国际数据库来核实外国客户的背景，这种做法凸显了公司成立透明度的重要性。然而，值得注意的是，马来西亚的银行政策可能禁止某些国籍的人开设银行账户。例如： ●. 以色列 ●. 伊朗 ●. 伊拉克 ●. 塞尔维亚 步骤2：营业执照 公司成立后，通常需要办理营业执照才能开始运营，包括租用办公室时向州政府申请营业场所和招牌执照。值得注意的是，特定行业的企业可能需要不同的实缴资本要求。 例如，当一家本地公司进军批发业务时，它可以获得批发、零售和贸易(WRT)许可证，实收资本为250,000马来西亚林吉特。但相反地，一家100%外商独资公司申请相同许可证时必须拥有1,000,000马来西亚林吉特的实收资本。重要的是，除非当地政府要求，否则外商独资公司即使申请特定行业的营业执照，也没有义务任命当地的提名董事。这一方面强调了本地和外国实体之间的监管区别，突显了在马来西亚做生意的细微差别。这一方面使马来西亚成为外国人创办企业的理想之地，提供灵活性和易于操作性。 步骤3：注册EPF和SOCSO 外国人在马来西亚成立公司后，若要聘用本地员工，必须在聘用首位员工后的7天内注册雇员公积金(EPF)档案。此过程可在实体柜台或官方网站在线完成，以确保遵守法规并促进无缝融入劳动力队伍。雇主必须注册EPF，才能根据员工的月薪向员工退休福利计划供款。随后，在公司成立后，下一步是在聘用第一位员工后的30天内注册社会保障组织(SOCSO)档案。此过程可通过电子邮件向idportalperkeso.gov.my提交申请完成。 此外，SOCSO注册是强制性的，因为它根据1969年《雇员社会保障法》为私营部门雇员提供社会保障。此外，遵守这一要求可确保劳动力的福利和安全，促进良好的工作环境。 步骤4：向内陆税收局（LHDN）注册 在马来西亚成立公司后，下一步是向国内税收局(LHDN)注册公司资料。此注册不仅对于完成年度纳税申报至关重要，而且对于从员工工资中扣除强制性每月税收(MTD)也至关重要。MTD是一种所得税扣除机制，旨在通过扣除部分当前薪酬待遇来减轻员工的财务负担。这些扣除旨在减轻员工在年底确定实际税额时支付一笔款项的需要。因此，该系统为员工提供了一种更易于管理的方法来履行纳税义务。 步骤5：年度业务报告 目前，《2016年公司法》放宽了私人有限公司的年度业务报告要求。需要提交的一些文件包括： √.根据公司周年纪念日（即公司首次成立的日期）提交年度申报表。例如：公司成立于2018年7月21日，第一份年度申报表必须在2019年7月21日或2019年8月20日（30天）之前提交。如果在30天后提交，可能会被处以逾期申报罚款。 √.向马来西亚公司委员会提交未经审计的财务报表——马来西亚公司委员会(SSM)是马来西亚公司注册和股东信息的主管部门。如果符合以下条件之一，则此类商业实体无需编制审计报告： ●. 休眠公司 ●. 零收入公司 ●. 符合门槛要求的公司–收入<100,000马币，总资产<300,000马币，员工人数<5人 即使公司在年度期间被视为处于休眠状态，也必须向内陆税收局（LHDN）提交年度纳税申报表 申请工作签证–就业准证 基本上，在马来西亚，马来西亚发展投资局(MIDA)负责监管各种针对不同情况的工作签证选择，其中最常见的是马来西亚就业准证。除了寻求长期居留并有机会投资的个人外，马来西亚我的第二家园(MM2H)计划也是一个特别好的选择。该计划的参与者被允许在马来西亚长期居住和投资。然而，值得注意的是，MM2H参与者通常不允许在马来西亚工作或受雇，除非他们已获得相关部门签发的特殊工作准证。 根据工作类型和技能，获得工作许可时会签发各种工作准证。这些准证根据申请人的具体要求和资格量身定制，确保获得在马来西亚就业的适当授权。 ●. 就业准证： 此类准证颁发给具有特定技能的员工，通常从事技术或管理工作。最短期限通常为2年。 ●. 临时就业准证： 工作时间少于2年或月薪低于5,000令吉的工作可获发 ●. 专业访问准证： 签发给仍在本国公司就业但被马来西亚公司要求提供某些服务长达6个月的外国人。 任何私人有限公司(Sdn.Bhd.)，无论是本地公司还是外国公司，都可以为外国候选人申请就业准证。如果当局认为该企业符合此类执照的要求，您只需要申请营业执照。申请就业准证的预计时间可能为6个月或更长，因此对于那些寻求马来西亚永久居留权的人来说，这是一个重要的考虑因素。 马来西亚的税收结构 马来西亚的税收结构是属地制。尽管居民和非居民都需就其马来西亚来源的收入纳税，但任何外国来源的收入通常无需纳税。此外，这一原则统一适用于本地和外资公司。此外，它强调了在马来西亚税收管辖范围内运营的所有实体的公平待遇。 根据2020年度评估(YA)，企业税率如下： ●. 实缴资本少于250万令吉的公司 ●. 首60万马币利润的税率为17% ●. 后续余额将按24%征税 然而，对于实缴资本超过250万马币的公司，税率则为24%。此外，该规定适用于任何规模或行业。 我们的想法 在马来西亚成立私人有限公司(Sdn.Bhd.)的要求、年度合规义务和成本，税收法规对本地和外国实体都是一致的。此外，这种税收结构对此类公司有利，因为它采用属地税制。在这种制度下，只有马来西亚境内的收入才需纳税，而外国收入则无需纳税。这表明马来西亚政府机构在确保本地和外国实体的成立过程公平竞争方面具有透明度，最终展示了该国对外国投资的欢迎态度。 常见问题解答 ●.外国人是否必须居住在马来西亚才能创业？ 虽然并非所有企业类型都有强制性规定，但某些签证选项和商业结构可能要求居住权或当地代表。 ●.马来西亚企业的企业税率是多少？ 标准企业税率为24%。不过，实缴资本为250万令吉或以下的中小企业首60万令吉可享受17%的税率。 ●.马来西亚对外资所有权有任何限制吗？ 虽然马来西亚总体上对外资持开放态度，但某些行业对外资所有权有特定的限制，或需要事先获得监管部门的批准。 ●.某些Sdn Bhd公司是否需要比其他公司更多的许可证？ 任何私人有限公司所需的许可证取决于该公司从事的业务活动。因此，所需的许可证数量因公司而异。 |
