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无论是居民公司还是非居民公司，所有在马来西亚运营的Sendirian Berhad(Sdn Bhd)公司都必须委任持牌税务代理人，为马来西亚国内税收局准备税务文件。根据《所得税法》（1967年）。公司必须在财政年度结束后7个月内提交马来西亚税务纳税申报表。 马来西亚外资私人有限公司的税务 自2018年评估起，以下企业税率适用于所有马来西亚私人有限公司： ●.利润净应税税率=24% 对于所有“非居民”身份的私人有限公司(SdnBhd)，例如拥有超过50%外国股东的公司，实际税率将固定为24%。 马来西亚中小型企业(SME)有限公司的税务 我们如何将一家公司归类为中小型企业？如果在评估年度开始时，实缴股本少于250万令吉，则您的公司将被视为中小型企业，应纳税额将按以下税率征收。 ●.首RM600,000=17%超过RM600,000，应纳税所得额税率为24% 如果我的公司没有盈利而是亏损了怎么办？ 根据税务规定，企业的损失可以抵扣当年的收益。所有未利用的亏损均可无限期结转，并在需要时予以弥补。对于休眠公司而言，这是一个例外，因为只有当股东满足某些连续性条件时才允许弥补亏损。 未吸收的资本津贴也可无限期结转，并在需要时使用。与收入类似，休眠公司只有在股东能够满足连续性条件的情况下才允许结转资本津贴。 新成立的公司需要在马来西亚缴税吗？ 每家新公司在开始营业之前不需要缴纳所得税。然而，新成立的公司必须做以下几件事： ●.税务估算需要在首次销售后3个月内提交，并提交给国内税收委员会 ●.如果公司的实缴资本少于250万令吉（中小企业），还应提交CP204表格 ●.如果预计盈利，还需每月支付税款 ●.7个月内向税务局提交C表 ●.所有未缴税款应在更正应纳税款后7个月内缴纳 谁可以在马来西亚提交纳税申报表？ 建议外资公司向有执照的税务代理人寻求咨询，以避免犯下错误，例如不正确填写纳税申报表C、延迟报税以及忽视提交CP204和CP204A等文件。税务代理人可以履行的职责包括： ●.代表公司提交纳税申报表，并由公司签署 ●.代表公司与IRB进行任何税务相关的沟通 ●.代表公司处理税务上诉等税务相关法律事务 聘请税务代理人有以下好处： ●.准确性 这一点在报税时非常重要，因为低估可能导致罚款，而高估则会导致公司损失金钱。收入和支出的错误分类也会对公司的纳税义务造成重大影响。 ●.税务优惠 马来西亚有各种税务优惠和激励措施，使用税务代理可以让公司享受这些优惠，并降低税务负担。 ●.经验 对于外国公司来说，应对马来西亚的官僚机构可能是一项挑战。聘请税务代理可以解决这一难题，让董事们可以专注于业务。 ●.法律难题 简单的监督可能会花费不菲。聘请税务代理人可确保所有文件均已妥善归档，且所有信息均准确无误。 |
