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美国W-2表格是什么？ W-2表格，也称为工资和税务报表，是雇主发送给每位员工和美国国税局(IRS)的一份文件，其中显示了雇主的收入以及从员工工资中扣除的税款金额，以便纳税人可以申报联邦和州税。W-2员工的雇主会从他们的工资中扣除税款并将此信息提交给政府。 关键要点 ●.W-2表格反映个人前一年所得收入和预扣税款，并在所得税申报表中报告。 ●.雇主使用W-2表来报告员工的FICA税。 ●.美国国税局使用W-2表格来追踪个人的纳税义务。 谁提交W-2表格？ 雇主必须向其支付薪水、工资或其他形式报酬的每位员工发送W-2表格。这不包括使用不同表格报税的合同工或自雇工人。雇主必须在每年1月31日或之前向员工发送W-2表格，以便员工有时间在截止日期（通常是4月15日）之前申报所得税。 雇主使用W-2表格来报告联邦保险缴款法(FICA)预扣税。在1月底之前，雇主必须向社会保障局(SSA)提交上一年的W-2表格以及W-3表格。SSA使用这些表格上的信息来计算每位员工有权享受的社会保障福利。 √.重点：税务文件反映了上一年的收入和扣除额。2024年1月的W-2表格显示了2023年的收入。 W-2中包含的信息 员工每年都会收到雇主寄送的W-2所得税申报表。如果纳税人为多个雇主工作，则会收到多份W-2表。国税局也会收到一份副本。纳税人将W-2表上的数据手动或电子输入到1040个人纳税申报表中。无论是雇主还是公司，每份W-2表都包含相同的信息： ●.州和联邦税部分，因为员工必须在两个层面上报税。 ●.雇主信息，包括公司的雇主识别号（EIN）（联邦）和雇主的州身份证号码。 ●.员工上一年的收入。 ●.从员工工资中扣除的税款分为联邦所得税、社会保障税等。 ●.员工当年赚取的小费（如果有）。 如何解读W-2表格 W-2表格包括带数字和字母的方框，雇主必须填写这些方框以反映您的收入和预扣税款。员工将收到单独的W-2表格，用于支付联邦税、州税和地方税。
●.方框AF：W-2上的字母方框包括雇员和雇主的姓名和地址、社会安全号码以及雇主的EIN和州身份证号码。 ●.方框1-2：框1显示应税收入，包括工资、薪金、小费和奖金，而框2显示雇主预扣的联邦所得税金额。 ●.方框3-4：框3详细说明了应缴纳社会保障税的收入，框4显示了预扣的社会保障税金额。 ●.方框5-6：方框5详细说明了应缴纳医疗保险税的工资数额，方框6详细说明了扣缴的数额。医疗保险税的员工部分为1.45%。 ●.方框7-8：如果有任何收入是小费形式，这些方框会显示已申报的金额和应纳税额。 ●.方框9：此框用于反映现已取消的税收优惠，因此留空。 ●.方框10：报告员工从其雇主处收到多少受抚养人护理福利（如果适用）。 ●.方框11：详细说明在非合格计划中从雇主处收到了多少延期补偿。 ●.方框12：显示其他类型的补偿或应税收入减免，以及每种类型的单字母或双字母代码。它可能包括对401(k)计划的供款。代码详见IRS的W-2说明。 ●.方框13：此框有三个子框，用于报告不受雇主资助的退休计划（例如SIMPLEIRA）联邦所得税预扣限制的工资，以及通过第三方（例如保险单）支付的病假工资。 ●.方框14：雇主可以报告W-2表格其他部分可能不适合的任何其他税务信息，例如州残疾保险税和工会会费。 ●.方框15-20：W-2上的最后六个框与州和地方税有关，包括多少收入需要缴纳这些税以及预扣了多少。 相关税务文件 员工开始在公司工作时，需要填写W-4表格。雇主使用这些信息来确定从工资单中扣除多少税款。W-4表格（有时也称为W-9表格）上的信息有助于跟踪工资单、税款预扣、雇主提供的福利以及401(k)退休计划等的税前供款。 如果不预扣税款，员工将收到一份1099表格，其中列明收入和任何扣除额。个人必须在年度纳税申报表上报告这笔收入。这通常在次年1月底之前到达。 W-2G表格是一种税务表格，如果纳税人在前一年从赌博中赢得奖金，赌场等博彩设施可能会发送该表格。 学生支付联邦学生贷款利息后会收到1098-E报表。学生还会收到1098-T报表，其中报告大学学费支出，学生可能因此有资格获得税收减免或抵免。 √.员工如何知道他们当年是否已扣除足够的税款？ 当员工报税时，根据W-2表格预扣的税额将从其总纳税义务中扣除。 如果预扣的税款多于应缴税款，则会退税。国税局还使用W-2表格来追踪员工的收入和纳税义务。如果员工纳税申报的收入与W-2表格上申报的收入不符，国税局可能会对纳税人进行审计。纳税人必须申报所有工资、薪金和小费收入，即使这些收入未在W-2表格上申报。 √.您需要赚多少钱才能获得W-2？ 如果个人收入至少为600美元，他们通常会从雇主那里获得W-2。合同制个人或独立承包商不被视为雇员，他们会收到1099表格而不是W-2表格。 √.W-2和W-4之间有什么区别？ W-4为雇主提供员工的税号（通常是SSN）、婚姻状况、津贴和受抚养人的数量以及每次发薪时应预扣的税额。当员工被雇用或必须对报税状态或预扣税进行任何更改时，雇主会填写W-4。W-2由雇主在纳税年度结束时填写，并发送给员工以输入他们的纳税申报单。 总结： W-2表格是雇主每年必须发送给员工和美国国税局的一份美国国税局表格。该表格报告员工的年薪和预扣税。员工每年也使用该表格报税。 |
