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什么是美国W-9表格？ W-9表格也称为纳税人识别号申请表和证明表格。 关键要点 ●.W-9是美国国税局向雇主或其他实体提供的一种官方表格，用于核实收入个人的姓名、地址和税务识别号。 ●.从W-9表格中获取的信息通常用于生成1099税表，这是所得税申报所必需的。 ●.根据严格的隐私法规，实体在W-9表格上收集的信息不得用于任何其他目的。 ●.与非受雇公司合作的独立承包商通常必须向该公司提供W-9。 ●.如果您未按要求提供W-9，您的客户必须按照24%的税率从您的收入中扣除税款。 了解W-9表格 W-9表格是一种正式的书面信息请求，仅用于确认个人的纳税人识别号(TIN)。雇主或其他需要向IRS提交信息文件（例如表格1099）的实体必须获得您的正确TIN，才能报告可能影响您的联邦纳税申报表或应税收入的任何收入或损失。对于大多数人来说，TIN将是他们的社会安全号码(SSN)。 W-9表格不同于W-4表格（后者通常由员工提供给直接雇主），因为W-9表格本身并不安排预扣任何应缴税款。 除非纳税人需要缴纳备用预扣税，否则根据提供的W-9表相关收益所缴纳的任何税款均由文件上列出的TIN持有人负责。如果需要缴纳备用预扣税，则需要在W-9表上注明，以正确告知接收信息的实体需要相应缴纳预扣税。 W-9表格的用途 W-9表格上获得的信息通常用于创建1099表格版本。1099表格包含TIN持有人可能收到的任何收入的信息，而这些信息通常不会列在W-2表格上。 但是，W-2仅发给公司员工，而不是独立承包商或无关的供应商。这包括但不限于作为合同的一部分支付给个人的收入、某些房地产交易、针对投资支付的股息以及其他各种金融交易。 √.重点：美国国税局要求那些未被定义为美国公民或外籍居民的人使用适当的W-8表格代替W-9表格。 仅当达到最低收入门槛时才需要签发1099表格，对于大多数杂项收入而言，最低收入门槛设定为600美元。低于该门槛的金额必须由TIN持有人作为收入进行申报，但不需要填写1099表格。 尽管法律要求雇员向雇主提供某些个人信息，但雇员的隐私受到法律保护。以任何未经授权的方式披露雇员个人信息的雇主可能受到民事和刑事起诉。 如何填写W-9表格 W-9表格是最简单易填的IRS表格之一，但如果税务表格让您感到紧张，请不要担心。我们将指导您如何正确填写。
表格W-9的所有页面均可在IRS网站上找到。此外，该表格可能包含IRS提供的一组特定说明。 √. 步骤1：W-9，第1行 输入您的纳税申报单上显示的姓名。 √. 第2步：W-9，第2行 输入您的企业名称或“非独立实体”名称（如果与您在步骤1中输入的名称不同）。例如，您可能是独资经营者，但出于营销目的，您不会使用个人姓名作为企业名称；相反，您“以”其他名称开展业务。您可以在此处输入该名称。 一种常见的被视为实体类型是单一成员有限责任公司(SMLLC)。独资企业和单一所有者S型公司类似，收入都转给单一所有者/股东，但它们一般不被视为被视为被视为忽视的实体。 √. 步骤3：W-9，第3行 选择您属于哪种类型的商业实体以进行联邦税务分类：独资企业、合伙企业、C类公司、S类公司、信托/房地产、有限责任公司或“其他”。勾选相应的框，并且只能选择一个分类。 √.提示：如果您不确定应该选择哪种类型的商业实体，美国国税局已在W-9表格说明中提供了一份摘要表以供参考。 √. 步骤4：W-9，第4行 如果有豁免，您很可能会将这些框留空。以下是一些例外情况： ●.免于预扣备用税的收款人（例如公司）（在大多数情况下）可能需要在“免除收款人代码”框中输入代码。W-9表格说明列出了免除收款人及其代码以及应使用这些代码的付款类型。例如，填写W-9表格以接收利息或股息付款的公司将输入代码“5”。 ●.根据《海外账户税收合规法案》（FATCA）免于报告的收款人可能需要在“FATCA报告豁免代码”框中输入代码。这两个框都不适用于典型的独立承包商或自由职业者。 √. 步骤5：W-9，第5-6行 提供您的街道地址、城市、州和邮政编码。请使用您在纳税申报单上要使用的地址。例如，如果您是租用办公空间的独资经营者，但您使用家庭住址提交纳税申报单，请在W-9表格上输入您的家庭住址，这样IRS就不会难以将您的1099表格与您的1040表格进行匹配。 此外，W-9可能是公司获取您个人信息的主要方式。由于当您被公司记录为供应商时，这些信息可能会被记录到他们的会计系统中，因此该地址可能用于提供您的1099或邮寄其他重要的税务文件。 √. 第6步：W-9，第7行 在此可选步骤中，您可以提供请求者的姓名和地址。您可能希望填写此框以记录您向谁提供了您的税务识别号。 此外，您还可以选择在W-9表格顶部部分的末尾列出相关帐号。此帐号部分可用于根据客户系统中的号码唯一地识别某人。例如，有人可能会要求您填写W-9表格。如果您是他们记录中的第45位供应商，他们可能会要求您在此行中记下您的供应商编号。 √. 步骤7：W-9，第一部分 美国国税局将下一部分称为第一部分。在这里，您必须提供您企业的税务识别号，如果您是独资经营者，则该号码是您的个人社会安全号码，如果您是其他类型的企业，则该号码是您的雇主识别号(EIN)。 现在，一些独资企业也有EIN，但IRS更希望独资企业主在W-9表格上使用他们的SSN。同样，这样做可以更轻松地将您收到的任何1099表格与您的纳税申报表进行匹配，您将根据SSN提交纳税申报表。 如果您的企业是新成立的，没有EIN，该怎么办？您仍然可以填写W-9表格。美国国税局表示，您应该申请您的号码，并在TIN空格中写上“已申请”。您需要尽快获得此号码，因为在此之前，您将需要缴纳备用预扣税。您可以在IRS网站上申请EIN。有关备用预扣税的更多信息，请参阅下面第8步第II部分的说明。 √. 步骤8：W-9，第二部分 在第二部分中，您必须证明所有信息的真实性，然后才能签署W-9表格。故意在税务表格上撒谎可能意味着您必须缴纳罚款或入狱。在签署W-9表格之前，您必须证明以下陈述是真实的，否则将受到伪证处罚： 1.本表格上显示的号码是我的正确纳税人识别号（或者我正在等待税务机关发放该号码）。 ●.纳税人必须使用合法的税号。使用“借用”、偷窃或编造的税号等同于作伪证，并会导致严重后果。 2.我不需要缴纳备用预扣税，因为：(a)我免于缴纳备用预扣税，或(b)我尚未收到美国国税局(IRS)的通知，告知我由于未申报所有利息或股息而需要缴纳备用预扣税，或(c)美国国税局已通知我，我不再需要缴纳备用预扣税。 ●.大多数纳税人都免于备用预扣税。如果您不知道IRS在这里说什么，您可能是免于的。如果您不免于，IRS会通知您，并且向您付款的公司需要知道，因为它需要以24%的固定税率（截至2023年）从您的工资中预扣所得税并将其发送给IRS。第(c)项基本上说的是，如果您曾经需要备用预扣税，但现在不再需要了。 3.我是美国公民或其他美国人。 ●.如果您是常住外国人，则无需担心。美国国税局还将以下情况视为“美国人”：在美国或根据美国法律创建或组织的合伙企业、公司、公司或协会；国内房地产；国内信托。如果您的企业是拥有外国合伙人的合伙企业，则适用特殊规则；请参阅W-9表格说明。如果您不是美国公民，则可能需要填写W-8表格或8233表格。 4.本表格中输入的表明我免于FATCA报告的FATCA代码（如果有）是正确的。 ●.您可能不需要担心这个，因为它与《海外账户税收合规法案》有关。 谁必须填写W-9表格？ 如果第二方将来要提供特定类型的付款，则必须由一方填写W-9表格并将其提供给第二方。最广泛地说，W-9表格必须由为另一方工作的独立承包商填写，而他们并未受雇于该方。这包括非雇佣结构下的自由职业者或零工。 特殊情况的人也需要填写W-9。银行或贷款机构可能会在开设新账户的过程中要求填写W-9，因为利息和股息是通过1099-INT表格支付的。参加可能赢得奖品的比赛的参与者也可能需要填写W-9，因为奖品价值可能是应税收入，需要向国税局报告。 1098和1099表格还用于提供抵押贷款利息支付、学生贷款支付、房地产交易收益以及某些类型债务的免除。对于这些表格，对方可以要求提供W-9表格，以确保他们有适当的存档信息。 √.提示：无论您是否需要缴纳预扣税，都需填写W-9表格。如果您免于缴纳预扣税，则此表格是您向付款方传达该豁免的方式。 提交W-9表格时的特殊注意事项 √. 签署W-9表格 如果美国国税局通知您，由于您未能在纳税申报单上申报所有利息和股息，您目前需要缴纳备用预扣税，那么W-9表格会告诉您划掉上面的第2项。如果您填写的是与房地产交易相关的W-9表格，则可以删除第2项。第2项不适用于这种情况，因此您是否需要缴纳备用预扣税并不重要。 现在，如果你仔细阅读W-9说明中的细则，似乎表明大多数人根本不需要签署此表格。通常只有在IRS通知你之前提供了错误的TIN时，你才需要签署。然而，撇开技术细节不谈，如果你没有签署，要求你填写W-9表格的人可能会认为它不完整或无效。 √. 退回W-9表格 将填好的W-9表格寄回给要求您填写的企业。理想情况下，您可以亲自递交，以减少身份被盗的风险，但这种方法通常不切实际。邮寄被认为是相对安全的。 如果您必须通过电子邮件发送表格，则应加密文档和电子邮件，并在发送邮件之前仔细检查收件人的电子邮件地址是否正确。网上有免费服务可以帮助您做到这一点，但在将您的文件交给他们之前，请先检查他们的声誉。通常，需要向IRS提交W-9的企业会给您一份表格供您填写。 √. 未能汇出W-9表格 如果有人要求填写完整的W-9表格，通常是出于正当理由。如果您不确定为什么需要您的信息或谁提出请求，请对此类请求持怀疑态度。作为正常业务运营活动的一部分，请求应该得到满足。如果您不汇出W-9表格，会产生一些影响。首先，付款人必须开始从未来的付款中预扣税款。截至2023年，目前的预扣税率为24%。 此外，不遵守规定还将受到以下处罚： ●.每次未能向请求者提供正确的TIN将被罚款50美元，除非您能够提供非故意疏忽的错误。 ●.如果您作出毫无合理依据的虚假陈述，导致无法预扣税款，则将被处以500美元的罚款。 ●.故意伪造证明或声明的其他罚款和/或监禁。 ●.违反联邦法律，泄露或滥用他人W-9信息将受到民事和/或刑事处罚。 W-9表格与W-4表格 两种常用的税务表格是W-9表格和W-4表格。虽然听起来相似，但它们的目的、接收者和用途却截然不同。 W-9表格用于向纳税人（通常是独立承包商或自由职业者）索取信息，以便报税。同时，员工使用W-4表格向雇主提供信息，以便预扣所得税。 向纳税人付款的实体（提供服务的个人或企业）从纳税人处收到W-9表格。在年底向纳税人报告付款时，该组织使用W-9表格上的数据来创建和签发1099-MISC表格或其他适用的税务表格。 这与W-4表格截然不同。员工向雇主提供W-4表格。雇主使用W-4表格来确定应从员工工资中扣除多少联邦所得税并向国税局报告。与需要外部机构提供此表格不同，公司会向自己的内部团队寻求W-4表格。 最后，两种表格收集了许多相同的内容。每份表格都要求提供TIN??、姓名和相关税务信息。但是，收款人的性质却大不相同。W-4表格会要求提供纳税人报税状态等信息（即纳税人是否已婚？）。或者，W-9要求提供合法公司信息。 √. W-9表格有何用途？ W-9表格用于将税务信息从一方提供给另一方。这是一种正式收集个人信息的方式，具有传递信息的标准方法，并要求提供者证明他们提供的信息是正确的。然后，W-9表格用于向全年获得某些类型报酬的非雇员发出特定的税务报表。 √. 谁需要填写W-9？ 广义上讲，任何以非雇员身份领取报酬的人都必须填写W-9表格。在很多情况下，都需要填写W-9表格。例如，准备收取利息、从房地产交易中获得收益、支付住房抵押贷款利息、支付学生贷款利息或取消债务的纳税人也需要填写特定类型的1098或1099表格。为了准确提供税务表格，对方可能会通过W-9表格请求您的税务信息。 √. W-9适用于自雇人士吗？ 是的，W-9表格最常用于自雇人士。如果工人是独立承包商、自由职业者或自雇人士，则必须向那些从您那里赚取了超过600美元但尚未被聘为正式员工的人提供W-9表格。 √. 如果我不提供W-9表格会发生什么情况？ 如果您选择不提供W-9表格或提供的信息不正确，您将从客户收到的未来付款中扣除24%的预扣税。此外，如果故意不提供正确信息或滥用TIN，还会受到处罚和罚款。 总结： W-9表格是一份美国国税局(IRS)税务表格，要求填写被定义为美国公民或被定义为外籍居民的个人的信息。该信息用于填写1099表格，并用于独立承包商、自由职业者或无关供应商，但不用于员工。未填写表格可能会受到处罚。 |
